隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的在全球范圍內(nèi)的快速發(fā)展，我國(guó)也已進(jìn)入電子金融時(shí)代，但尚處于起步階段，無(wú)論是法律規(guī)定還是監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)均存在一定的空白，成為行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)隱患。因此，要在鼓勵(lì)發(fā)展的同時(shí)健全我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管體系，促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融的健康成長(zhǎng)。

　　【摘要】近年來(lái)，電子金融的變革以日新月異的速度發(fā)展，深刻的影響著我們的社會(huì)以及經(jīng)濟(jì)生活，但隨之帶來(lái)的巨大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也逐漸膨脹和擴(kuò)大，相對(duì)于傳統(tǒng)金融其風(fēng)險(xiǎn)形式也更加多元化，因此，監(jiān)管問(wèn)題成為使電子金融業(yè)能夠健康的成長(zhǎng)最大挑戰(zhàn)。本文通過(guò)分析電子金融業(yè)的特殊風(fēng)險(xiǎn)，提出當(dāng)前監(jiān)管存在的弊端，以期探討更加完善的監(jiān)管模式。

　　【關(guān)鍵詞】會(huì)計(jì)電算化論文范文,電子金融,監(jiān)管弊端,模式完善

　　一、電子金融概述

　　所謂電子金融(efinance)，又稱(chēng)互聯(lián)網(wǎng)金融。從狹義上講是指在國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)上開(kāi)展的金融業(yè)務(wù)，包括網(wǎng)絡(luò)銀行、網(wǎng)絡(luò)證券、網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)等金融服務(wù)及相關(guān)內(nèi)容;從廣義上講，網(wǎng)絡(luò)金融就是以網(wǎng)絡(luò)技術(shù)為支撐，適應(yīng)電子商務(wù)(ecommerce)發(fā)展需要而產(chǎn)生的網(wǎng)絡(luò)時(shí)代的金融運(yùn)行模式，是在全球范圍內(nèi)的所有金融活動(dòng)的總稱(chēng)。

　　二、電子金融的主要存在形式

　　(一)第三方支付

　　第三方支付是指借助通信、計(jì)算機(jī)和信息安全技術(shù)，采用與各大銀行簽約的方式，在用戶與銀行支付結(jié)算系統(tǒng)間以第三方獨(dú)立機(jī)構(gòu)提供的交易支持平臺(tái)。在通過(guò)第三方支付平臺(tái)的交易中，買(mǎi)方選購(gòu)商品后，使用第三方平臺(tái)提供的賬戶進(jìn)行支付，由第三方通知賣(mài)家貨款到達(dá)、進(jìn)行發(fā)貨;買(mǎi)方檢驗(yàn)物品后，就可以通知付款給賣(mài)家，第三方再將款項(xiàng)轉(zhuǎn)至賣(mài)家賬戶。

　　(二)P2P網(wǎng)絡(luò)信貸

　　網(wǎng)絡(luò)信貸是指以網(wǎng)絡(luò)信貸平臺(tái)為媒介和載體，為個(gè)人與個(gè)人之間的借貸提供中介服務(wù)，資金匯劃主要通過(guò)第三方支付機(jī)構(gòu)完成。該模式使得擁有資金并且有投資意愿的個(gè)人，通過(guò)第三方建立的網(wǎng)絡(luò)融資平臺(tái)牽線搭橋，以信用貸款的方式將資金貸給其他有借款需求的人，解決了資金供求市場(chǎng)信息不對(duì)稱(chēng)的問(wèn)題。由于其收益率高、門(mén)檻低等優(yōu)勢(shì)，P2P網(wǎng)絡(luò)信貸迅速在全球范圍內(nèi)興起。

　　(三)網(wǎng)絡(luò)銀行

　　網(wǎng)絡(luò)銀行是指銀行利用Internet技術(shù)，通過(guò)Internet向客戶提供開(kāi)戶、查詢、對(duì)帳、行內(nèi)轉(zhuǎn)帳、跨行轉(zhuǎn)賬、信貸、網(wǎng)上證?、投資理財(cái)?shù)葌鹘y(tǒng)服務(wù)項(xiàng)目，使客戶可以足不出戶就能夠安全便捷地管理活期和定期存款、支票、信用卡及個(gè)人投資等。

　　三、電子金融的主要風(fēng)險(xiǎn)因素

　　(一)法律風(fēng)險(xiǎn)。中國(guó)目前只有《網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)管理暫行辦法》、《電子銀行銀行業(yè)務(wù)管理辦法》、《網(wǎng)上證券委托暫行管理辦法》等幾部零星法規(guī)，缺乏對(duì)網(wǎng)絡(luò)金融系統(tǒng)、詳盡的司法界定和行為約束。

　　(二)操作風(fēng)險(xiǎn)。一方面包括由于內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)的不完備或失效，或由于外部事件造成損失的風(fēng)險(xiǎn);另一方面客戶缺乏金融業(yè)務(wù)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，對(duì)網(wǎng)路操作系統(tǒng)也不熟悉，很可能在自己辦理業(yè)務(wù)過(guò)程中出現(xiàn)手誤等操作風(fēng)險(xiǎn)。

　　(三)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)及大量風(fēng)險(xiǎn)控制工作均由電腦程序和軟件系統(tǒng)完成，在客觀上存在計(jì)算機(jī)系統(tǒng)停機(jī)，磁盤(pán)列陣破壞、病毒入侵以及技術(shù)變革滯后于金融業(yè)務(wù)需要等問(wèn)題。

　　(四)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前，我國(guó)金融行業(yè)發(fā)展不充分，金融業(yè)開(kāi)放度不夠。金融牌照嚴(yán)格管制、行業(yè)壟斷明顯、利率市場(chǎng)化進(jìn)程緩慢、存款保險(xiǎn)制度缺失、多層次金融監(jiān)管體系尚未建立等。金融市場(chǎng)環(huán)境不完善給互聯(lián)網(wǎng)金融帶來(lái)了諸多不確定性。

　　四、當(dāng)前監(jiān)管弊端

　　(一)法律規(guī)范不足

　　中國(guó)目前尚未出臺(tái)關(guān)于網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)安全及監(jiān)管的正式法律條文。這使德監(jiān)管部門(mén)在具體風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管工作中無(wú)法可依。

　　(二)金融市場(chǎng)的行政管制過(guò)于嚴(yán)格

　　由于金融法律法規(guī)的不完善，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)被賦予了更多的行政管理權(quán)限，大量的創(chuàng)新需要報(bào)監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后才能推向市場(chǎng)，而監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)于創(chuàng)新金融產(chǎn)品及服務(wù)缺乏必要的了解和認(rèn)識(shí)，風(fēng)險(xiǎn)容忍度低，導(dǎo)致企業(yè)創(chuàng)新步伐被迫放緩。

　　(三)監(jiān)管責(zé)任不明確

　　互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管涉及到網(wǎng)絡(luò)監(jiān)管和金融監(jiān)管兩個(gè)方面，沒(méi)有明確的責(zé)任權(quán)限，當(dāng)出現(xiàn)監(jiān)管問(wèn)題時(shí)，兩個(gè)部門(mén)容易互相推諉責(zé)任。

　　五、監(jiān)管模式的完善

　　(一)完善法律體系

　　修訂、完善現(xiàn)有金融法律法規(guī)體系，制定專(zhuān)門(mén)針對(duì)電子金融業(yè)務(wù)及其風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管規(guī)則，盡快將網(wǎng)絡(luò)信貸等新型互聯(lián)網(wǎng)金融形式納入監(jiān)管范圍;完善與互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展相關(guān)的基礎(chǔ)性法律，加快個(gè)人信息保護(hù)、互聯(lián)網(wǎng)安全等方面的立法;加快電子金融技術(shù)行業(yè)專(zhuān)利保護(hù)立法，促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新。

　　(二)明確監(jiān)管職責(zé)

　　對(duì)相關(guān)監(jiān)管部門(mén)進(jìn)行改組，明確各自的職責(zé)權(quán)限，并對(duì)其監(jiān)管內(nèi)容和方式進(jìn)行調(diào)整，同時(shí)加強(qiáng)各監(jiān)管部門(mén)的交流與協(xié)作。

　　(三)推進(jìn)監(jiān)管技術(shù)進(jìn)步

　　加強(qiáng)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融的統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)、反洗錢(qián)監(jiān)管和社會(huì)信用體系建設(shè)等有關(guān)基礎(chǔ)性工作的技術(shù)創(chuàng)新和發(fā)展。

　　(四)完善社會(huì)信用體系

　　盡快構(gòu)建覆蓋全社會(huì)的征信系統(tǒng)，將互聯(lián)網(wǎng)金融過(guò)程中產(chǎn)生的信用信息納入企業(yè)和居民信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)的采集范圍，作為準(zhǔn)公共產(chǎn)品向嚴(yán)格準(zhǔn)入的互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)商開(kāi)放;加快推動(dòng)征信立法，利用各種措施增強(qiáng)全社會(huì)的信用評(píng)級(jí)意識(shí)，促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融市場(chǎng)的健康發(fā)展和良性競(jìng)爭(zhēng)。

　　(五)發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)自律組織

　　為了幫助初生的互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)茁壯成長(zhǎng)，行業(yè)自律成為正在擬定的監(jiān)管大框架的重要組成部分。大力推動(dòng)成立互聯(lián)網(wǎng)金融主要業(yè)態(tài)的行業(yè)自律組織，制定自律規(guī)范，加強(qiáng)信息披露，建立行業(yè)內(nèi)部投訴處理機(jī)制。

　　參考文獻(xiàn)：

　　[1]巴曙松，楊彪.第三方支付國(guó)際監(jiān)管研究及借鑒[J].財(cái)政研究，2012，(4)

　　[2]謝平，鄒傳偉.互聯(lián)網(wǎng)金融模式研究[J].金融研究，2012，(12)

　　[3]羅明雄，唐穎，劉勇.互聯(lián)網(wǎng)金融[M].北京：中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，2013