摘要：實行工程量清單計價對業主和承包商同樣具有風險，本文就工程量清單計價模式下業主和承包商的風險分析與防范談一些粗淺認識。
　　關鍵詞：工程量清單；計價模式；風險；管理
　　
　　《建設工程工程量清單計價規范》在我國于2003年實施以來，工程量清單計價方法的推行，是“控制量、放開價、企業自主定價，最終由市場形成價格”的改革思路的具體體現，這有利于發揮企業個別成本的競爭力，也有利于規范工程招標中的計價行為。面對充滿風險的建筑市場，建設各方主體應如何在這種全新的計價模式下降低工程風險，維護自身利益呢?本文就工程量清單計價模式下業主和承包商的風險分析與防范談一些粗淺認識。
　　一、工程項目風險管理概念
　　工程項目風險是指在建筑工程項目施工的全過程中，由于自然災害和各種意外事故的發生而造成的人身傷亡、財產損失和其它經濟損失的不確定性。建設項目的實施一般都要經歷幾個月或者幾年的時間，在此過程中，業主面臨著管理失誤風險、技術風險、財務風險等。承包者也面臨著報價失誤風險、工程管理風險、合同管理風險、不可抗力造成的風險。
　　工程量清單計價，是指建設工程招標投標中，招標人或委托具有相應資質的中介機構編制反映分項實體工程項目和措施項目的工程量清單，并作為招標文件的一部分提供給投標人，由投標人依據工程量清單自主報價。這種方式在國際上是通用的。實行工程量清單計價對業主和承包商同樣具有風險，業主要承擔量的風險，承包商要承擔價的風險。
　　風險管理是一個確定和度量項目風險以及制定、選擇和管理風險處理方案的過程。工程項目風險管理是通過對工程項目風險的識別、評估和評價，并以此為基礎，合理地使用多種管理方法、技術和手段對項目活動所涉及的風險實施有效的控制，更好地實現工程項目的質量、進度和造價目標。
　　二、工程量清單計價模式下的業主與承包商的風險分析
　　1、業主的風險分析
　　一是給定的工程量不準確，造成投標人合理利用規則進行不平衡報價，有可能使造價提高;或項目做法描述含糊不清，工程內容不全面造成承包商的索賠。二是投標工程的“標價”不一定是市場的競爭價，除了清單不準確或不真實外，也有投標人對市場了解不夠、粗估冒算、故意壓價、惡性競爭等情況，這樣與原來的投資計劃和工程概算可能出入較大。
　　2、承包商的風險分析
　　主要是投標價的風險，有總價的風險、綜合單價的風險、其它項目費的風險，也有措施項目費的風險，由于受其對市場價格的了解限制或市場價格的變動、政策性調價、天氣變化、不可抗力以及施工現場周圍環境影響，承包人所面臨的風險是不可低估的。投標人的投標報價在很大程度上決定中標后的施工行為，除對企業的經濟效益產生巨大影響外，還對工期、質量產生直接影響。
　　三、工程量清單計價模式下的業主與承包商的風險防范對策
　　1、業主方面
　�。�1）建立專職的招標管理機構及監督機構。建筑工程實行項目法人責任制，而根據我國相關規定，該主體的法定代表人便成為權利的行使者和責任的主要承擔者。對于比較重大的建筑工程，應由法定代表人負責，組建一個專職的管理機構，對建設項目全過程，包括招標投標工作進行管理，對于一些中、小型項目，也可由法人代表委托專人負責。同時由本單位、相關單位的有關領導、群眾代表組建工程項目建設監督小組，讓他們一面了解本項建設工程主要環節管理以及資金投入等情況，并實行對重點環節的監督。
　�。�2）選擇稱職的招標代理機構。招投標工作越來越趨于專業化，涉及的技術工作也越來越復雜，業主往往沒有時間和精力完成這樣繁鎖的工作，根據國際慣例，我國也正在大力推廣中介機構代理制，由專門的招標代理機構來協助業主完成建設項目招標工作，既減輕了業主的負擔，又提高了效率。但在目前情況下，招標代理機構同樣存在著良莠不齊的現象，業主在選擇招標代理機構時，應對其實力、業績進行綜合評價，選擇一個既具有較高業務能力，又具有良好職業道德的代理單位。
　　�ィ�3）選擇合理的合同價格形式。工程量清單中的工程量有多種形式，如確定數量、暫定數量、參考數量等，不同的工程量清單適用于不同的合同形式，如固定總價合同形式以及單位合同形式。采取不同的合同形式，不同形式的工程量清單，承包商和業主所承擔的責任不一樣，獲得的利益不一樣，而承擔的風險也不一樣。��
　　（4）重視工程量清單和基準造價的編制。一個準確、完備的工程量清單是確定合理工程造價的前提。業主應委托具有相應資質且業務能力強的造價編制機構，編制詳細準確的工程量清單，盡可能涵蓋所有發包的工程內容。對比較復雜或較大型的工程，應要求所有投標方對工程量進行復核，對其中理解不一致或計算錯誤以及缺項、漏項部分，尤其是一些對施工方案、施工工藝有不同看法的項目，投標各方將所有問題在同一時間提交給編制單位，再由編制單位匯總、復核，將統一修正的清單發給各投標方。經過這樣一個反饋程序，產生了一個由多處單位計算確認的工程量清單，這個步驟雖然增加了投標和代理單位的工作量，但很有意義，不僅提高了清單的準確性，也避免了業主與中標方在施工過程中就工程量問題可能出現的爭議。
　　（5）充分把握資格預審。工程量清單招標方式的優越性就在于，它可以最大限度激發企業的競爭力，綜合實力強、社會信譽好的投標企業通過加強提高自身素質，可以有足夠的實力選擇合理標價的下浮幅度，使其中標幾率增加；中標后，也會促進企業精心組織施工，合理控制現場費用和措施費用，更好地履行承諾，實現質量和工期目標。所以，業主首先應對投標的企業進行資格預審，確保入圍的企業都是資質較高、信譽優良、業績突出的大企業，在理論上先排除企業采取不正當競爭行為的隱患。
　　�ィ�6）制定合理、周密的評標細則。目前針對工程量清單計價投標評定尚無一套比較權威的評價方法，有些業主認為報價越低，業主風險越小，越理想，因此最低價中標或是次低價中標的理象非常普遍。評標應遵循公平、公正、科學、擇優的原則。根據招標法，對投標價應采用合理最低評標價法來評定，即中標價應滿足：能夠最大限度地滿足招標文件中規定的各項綜合評價標準;能夠滿足招標文件的實質性要求，并且經評審的投標價格最低;但是投標價格低于成本的除外。所以，在評標時應根據項目的整體特點，考慮工程類別、施工條件、資金到位情況，再科學地分析投標企業采取何種投標策略，一個企業的投標在考慮了其個別成本之后，會由于其追求的利潤不同，各自擁有的優勢不同，選擇的施工方案不同以及管理費用不同等因素而造成投標價的差異。
　　�ィ�7）選擇合理、完備的合同格式。如何體現業主的要求，總結招標工作的成果，并在實施過程中約束、指導業主與中標方的行為，合同文本無疑是最重要的手段。在招標文件中必須明確業主要選擇的合同文本。現在，許多業主只是選擇國家頒布的標準格式合同，對于未盡事宜僅注明“遵照國家法律、法規及相關規定辦理”需要引起注意的是，國家法律、法規及標準格式合同的作用和效力是權威性的，但其涵蓋的內容是普遍性的，不可能涉及到每一個具體項目。
　�。�8）履約保證金。為確保企業在中標后，能夠按照投標時的承諾，保質、保量、保證工期，順利完成項目施工任務，應建立一種對中標企業的約束機制。目前條件下，履約保證金是一種比較合理可行的辦法。業主應在招標文件中約定履約保證金的金額、支付方法、罰則等，為合同的順利執行打好基礎。��
　　（9）把握預付款。目前有些業主基于各種考慮，往往約定不向中標企業支付預付工程備料款，還有業主要求施工企業墊資施工，這樣做，減少了業主的資金風險，但畢竟是一種有失公平違反法規的做法，不利于雙方的合作以及工程的進展。
　　2、承包商方面
　�。�1）加快制定承包商自身的基礎定額。承包商要積極組織預算人員從研究典型結構工程入手，積累各種結構形式下成本要素的消耗資料，如人工、材料、機械等的消耗，全面收集、整理、研究各類工程市場價格信息，根據本企業勞動生產效率、機械裝備、管理水平和抗風險能力等因素，總結本企業有優勢的施工方法和工藝，編制企業基礎定額，作為投標報價和中標后作為數據化管理的基礎，進行內部成本控制。建筑企業必須從了解自己人手，對自己所在企業有較深入的了解，從而制定出既符合本企業實際情況又具有市場競爭力的企業內部定額，明白自己的優勢，明白哪些項目是有潛力的，哪些項目是有競爭力的，使得企業在投標報價時能以己之長出奇制勝。
　�。�2）建立一個企業詢價體系，隨時了解并跟蹤市場的節奏，使其不但能夠真實的反映的市場狀況，還可做出短期甚至中長期的市場價格走向和預測，對規避企業的風險起到前瞻作用。
　�。�3）加強創新。承包商要把創新作為企業發展的戰略重點。實施清單計價后，投標競爭將更加激烈。要使企業投標價富有競爭能力但又不能脫離企業自身技術、管理水平，承包商唯有創新，全面提升企業核心競爭力。建筑企業可從技術創新、施工方案創新、經營模式創新、管理創新等多方面著手。實施技術、方案等方面的創新，建筑企業要時刻了解和把握國內外施工技術發展的動態，完善技術創新體系，加大技術研發的投入力度；要大力引進先進的工程技術和施工工藝，不斷提升企業的技術水平；要善于借力，加強與科研機構的合作，利用各種形式吸引科研機構參與企業的技術改造和技術開發等；掌握核心技術，發揮科技對效益的支撐作用，企業要從“攻關型”的技術進步模式逐步轉換成“攻關型”與“儲備型”相結合的技術進步模式。
　　建筑企業還要在經營模式上不斷創新。如建立以技術密集、管理密集和資金密集為核心，以資本為紐帶，形成緊密或松散型的集團公司。同時，企業要加強管理創新，營造企業的成本優勢。管理出效益，通過加大企業管理機制改革的創新力度，苦練內功，有效地建立公司內部管理機制，積極營造參與競爭的成本優勢。要推行企業管理信息化，規范項目法施工管理，落實成本責任制，建立工程項目責任成本預控機制，變過去的“干了算”為現在的“算了干”。
　�。�4）加強合同管理，把握和利用索賠機會在實施條款合同成員國中，承包商商把加強合同管理，利用索賠機會看作是一項重要的經營策略，業主和承包商從不羞于談及索賠。合同管理是建筑市場管理的核心工作。實施清單計價后，承包商在工程投標報價階段就應選拔具有豐富法律知識和業務知識、頭腦清晰、懂得公共關系的人員組成索賠小組，從自身角度和全方位考慮，分析和掌握全部合同文件，了解合同中存在的各種隱蔽風險，有預見地避開一切可以防患的風險，在投標前要對投標文件一一了解。考慮工程設計與施工圖紙的完整性、不同專業工程設計的是否協調和合理、可索賠的條款、技術與規范、標準有何漏洞，把握和利用索賠機會、維護自身合法權益。施工索賠要采取一定的策略：如著眼于重大索賠；把握施工索賠重點（如工程變更、不利自然條件與業主違約）；采用不平衡報價策略；設置基線進度計劃策略等。
　�。�5）建筑企業要建立造價資料積累體系，從已完工程中采集數據，要善于總結經驗及教訓。
　　四、結束語
　　實行工程量清單計價，產生的風險更明顯，因為目前我國的建筑市場不規范，配套管理措施不到位，使得人們對這種模式管理的認識遠遠不足，而且量價分離，市場的因素在其中占據了很大的成分，市場雖然有其一定的規律性，但也是千變萬化、不好把握的，因此無論從業主，還是承包商都應該重視工程量清單定價下的風險管理。
　　
　　參考文獻
　　[1]余江．論工程量清單計價模式下的風險管理[J]．科技資訊，2007（22）．
　　[2]盧丙力．工程量清單計價模式機制及承包商風險管理探討[J]．水運工程，2006（02）．
　　
　　
　　摘要：實行工程量清單計價對業主和承包商同樣具有風險，本文就工程量清單計價模式下業主和承包商的風險分析與防范談一些粗淺認識。
　　關鍵詞：工程量清單計價模式風險管理
　　
　　《建設工程工程量清單計價規范》在我國于2003年實施以來，工程量清單計價方法的推行，是“控制量、放開價、企業自主定價，最終由市場形成價格”的改革思路的具體體現，這有利于發揮企業個別成本的競爭力，也有利于規范工程招標中的計價行為。面對充滿風險的建筑市場，建設各方主體應如何在這種全新的計價模式下降低工程風險，維護自身利益呢?本文就工程量清單計價模式下業主和承包商的風險分析與防范談一些粗淺認識。
　　一、工程項目風險管理概念
　　工程項目風險是指在建筑工程項目施工的全過程中，由于自然災害和各種意外事故的發生而造成的人身傷亡、財產損失和其它經濟損失的不確定性。建設項目的實施一般都要經歷幾個月或者幾年的時間，在此過程中，業主面臨著管理失誤風險、技術風險、財務風險等。承包者也面臨著報價失誤風險、工程管理風險、合同管理風險、不可抗力造成的風險。
　　工程量清單計價，是指建設工程招標投標中，招標人或委托具有相應資質的中介機構編制反映分項實體工程項目和措施項目的工程量清單，并作為招標文件的一部分提供給投標人，由投標人依據工程量清單自主報價。這種方式在國際上是通用的。實行工程量清單計價對業主和承包商同樣具有風險，業主要承擔量的風險，承包商要承擔價的風險。
　　風險管理是一個確定和度量項目風險以及制定、選擇和管理風險處理方案的過程。工程項目風險管理是通過對工程項目風險的識別、評估和評價，并以此為基礎，合理地使用多種管理方法、技術和手段對項目活動所涉及的風險實施有效的控制，更好地實現工程項目的質量、進度和造價目標。
　　二、工程量清單計價模式下的業主與承包商的風險分析
　　1、業主的風險分析
　　一是給定的工程量不準確，造成投標人合理利用規則進行不平衡報價，有可能使造價提高;或項目做法描述含糊不清，工程內容不全面造成承包商的索賠。二是投標工程的“標價”不一定是市場的競爭價，除了清單不準確或不真實外，也有投標人對市場了解不夠、粗估冒算、故意壓價、惡性競爭等情況，這樣與原來的投資計劃和工程概算可能出入較大。
　　2、承包商的風險分析
　　主要是投標價的風險，有總價的風險、綜合單價的風險、其它項目費的風險，也有措施項目費的風險，由于受其對市場價格的了解限制或市場價格的變動、政策性調價、天氣變化、不可抗力以及施工現場周圍環境影響，承包人所面臨的風險是不可低估的。投標人的投標報價在很大程度上決定中標后的施工行為，除對企業的經濟效益產生巨大影響外，還對工期、質量產生直接影響。
　　三、工程量清單計價模式下的業主與承包商的風險防范對策
　　1、業主方面
　�。�1）建立專職的招標管理機構及監督機構。建筑工程實行項目法人責任制，而根據我國相關規定，該主體的法定代表人便成為權利的行使者和責任的主要承擔者。對于比較重大的建筑工程，應由法定代表人負責，組建一個專職的管理機構，對建設項目全過程，包括招標投標工作進行管理，對于一些中、小型項目，也可由法人代表委托專人負責。同時由本單位、相關單位的有關領導、群眾代表組建工程項目建設監督小組，讓他們一面了解本項建設工程主要環節管理以及資金投入等情況，并實行對重點環節的監督。
　　（2）選擇稱職的招標代理機構。招投標工作越來越趨于專業化，涉及的技術工作也越來越復雜，業主往往沒有時間和精力完成這樣繁鎖的工作，根據國際慣例，我國也正在大力推廣中介機構代理制，由專門的招標代理機構來協助業主完成建設項目招標工作，既減輕了業主的負擔，又提高了效率。但在目前情況下，招標代理機構同樣存在著良莠不齊的現象，業主在選擇招標代理機構時，應對其實力、業績進行綜合評價，選擇一個既具有較高業務能力，又具有良好職業道德的代理單位。
　　�ィ�3）選擇合理的合同價格形式。工程量清單中的工程量有多種形式，如確定數量、暫定數量、參考數量等，不同的工程量清單適用于不同的合同形式，如固定總價合同形式以及單位合同形式。采取不同的合同形式，不同形式的工程量清單，承包商和業主所承擔的責任不一樣，獲得的利益不一樣，而承擔的風險也不一樣。��
　　（4）重視工程量清單和基準造價的編制。一個準確、完備的工程量清單是確定合理工程造價的前提。業主應委托具有相應資質且業務能力強的造價編制機構，編制詳細準確的工程量清單，盡可能涵蓋所有發包的工程內容。對比較復雜或較大型的工程，應要求所有投標方對工程量進行復核，對其中理解不一致或計算錯誤以及缺項、漏項部分，尤其是一些對施工方案、施工工藝有不同看法的項目，投標各方將所有問題在同一時間提交給編制單位，再由編制單位匯總、復核，將統一修正的清單發給各投標方。經過這樣一個反饋程序，產生了一個由多處單位計算確認的工程量清單，這個步驟雖然增加了投標和代理單位的工作量，但很有意義，不僅提高了清單的準確性，也避免了業主與中標方在施工過程中就工程量問題可能出現的爭議。
　　（5）充分把握資格預審。工程量清單招標方式的優越性就在于，它可以最大限度激發企業的競爭力，綜合實力強、社會信譽好的投標企業通過加強提高自身素質，可以有足夠的實力選擇合理標價的下浮幅度，使其中標幾率增加；中標后，也會促進企業精心組織施工，合理控制現場費用和措施費用，更好地履行承諾，實現質量和工期目標。所以，業主首先應對投標的企業進行資格預審，確保入圍的企業都是資質較高、信譽優良、業績突出的大企業，在理論上先排除企業采取不正當競爭行為的隱患。
　　�ィ�6）制定合理、周密的評標細則。目前針對工程量清單計價投標評定尚無一套比較權威的評價方法，有些業主認為報價越低，業主風險越小，越理想，因此最低價中標或是次低價中標的理象非常普遍。評標應遵循公平、公正、科學、擇優的原則。根據招標法，對投標價應采用合理最低評標價法來評定，即中標價應滿足：能夠最大限度地滿足招標文件中規定的各項綜合評價標準;能夠滿足招標文件的實質性要求，并且經評審的投標價格最低;但是投標價格低于成本的除外。所以，在評標時應根據項目的整體特點，考慮工程類別、施工條件、資金到位情況，再科學地分析投標企業采取何種投標策略，一個企業的投標在考慮了其個別成本之后，會由于其追求的利潤不同，各自擁有的優勢不同，選擇的施工方案不同以及管理費用不同等因素而造成投標價的差異。
　　�ィ�7）選擇合理、完備的合同格式。如何體現業主的要求，總結招標工作的成果，并在實施過程中約束、指導業主與中標方的行為，合同文本無疑是最重要的手段。在招標文件中必須明確業主要選擇的合同文本�，F在，許多業主只是選擇國家頒布的標準格式合同，對于未盡事宜僅注明“遵照國家法律、法規及相關規定辦理”需要引起注意的是，國家法律、法規及標準格式合同的作用和效力是權威性的，但其涵蓋的內容是普遍性的，不可能涉及到每一個具體項目。
　　（8）履約保證金。為確保企業在中標后，能夠按照投標時的承諾，保質、保量、保證工期，順利完成項目施工任務，應建立一種對中標企業的約束機制。目前條件下，履約保證金是一種比較合理可行的辦法。業主應在招標文件中約定履約保證金的金額、支付方法、罰則等，為合同的順利執行打好基礎。��
　�。�9）把握預付款。目前有些業主基于各種考慮，往往約定不向中標企業支付預付工程備料款，還有業主要求施工企業墊資施工，這樣做，減少了業主的資金風險，但畢竟是一種有失公平違反法規的做法，不利于雙方的合作以及工程的進展。
　　2、承包商方面
　　（1）加快制定承包商自身的基礎定額。承包商要積極組織預算人員從研究典型結構工程入手，積累各種結構形式下成本要素的消耗資料，如人工、材料、機械等的消耗，全面收集、整理、研究各類工程市場價格信息，根據本企業勞動生產效率、機械裝備、管理水平和抗風險能力等因素，總結本企業有優勢的施工方法和工藝，編制企業基礎定額，作為投標報價和中標后作為數據化管理的基礎，進行內部成本控制。建筑企業必須從了解自己人手，對自己所在企業有較深入的了解，從而制定出既符合本企業實際情況又具有市場競爭力的企業內部定額，明白自己的優勢，明白哪些項目是有潛力的，哪些項目是有競爭力的，使得企業在投標報價時能以己之長出奇制勝。
　�。�2）建立一個企業詢價體系，隨時了解并跟蹤市場的節奏，使其不但能夠真實的反映的市場狀況，還可做出短期甚至中長期的市場價格走向和預測，對規避企業的風險起到前瞻作用。
　�。�3）加強創新。承包商要把創新作為企業發展的戰略重點。實施清單計價后，投標競爭將更加激烈。要使企業投標價富有競爭能力但又不能脫離企業自身技術、管理水平，承包商唯有創新，全面提升企業核心競爭力。建筑企業可從技術創新、施工方案創新、經營模式創新、管理創新等多方面著手。實施技術、方案等方面的創新，建筑企業要時刻了解和把握國內外施工技術發展的動態，完善技術創新體系，加大技術研發的投入力度；要大力引進先進的工程技術和施工工藝，不斷提升企業的技術水平；要善于借力，加強與科研機構的合作，利用各種形式吸引科研機構參與企業的技術改造和技術開發等；掌握核心技術，發揮科技對效益的支撐作用，企業要從“攻關型”的技術進步模式逐步轉換成“攻關型”與“儲備型”相結合的技術進步模式。
　　建筑企業還要在經營模式上不斷創新。如建立以技術密集、管理密集和資金密集為核心，以資本為紐帶，形成緊密或松散型的集團公司。同時，企業要加強管理創新，營造企業的成本優勢。管理出效益，通過加大企業管理機制改革的創新力度，苦練內功，有效地建立公司內部管理機制，積極營造參與競爭的成本優勢。要推行企業管理信息化，規范項目法施工管理，落實成本責任制，建立工程項目責任成本預控機制，變過去的“干了算”為現在的“算了干”。
　�。�4）加強合同管理，把握和利用索賠機會在實施條款合同成員國中，承包商商把加強合同管理，利用索賠機會看作是一項重要的經營策略，業主和承包商從不羞于談及索賠。合同管理是建筑市場管理的核心工作。實施清單計價后，承包商在工程投標報價階段就應選拔具有豐富法律知識和業務知識、頭腦清晰、懂得公共關系的人員組成索賠小組，從自身角度和全方位考慮，分析和掌握全部合同文件，了解合同中存在的各種隱蔽風險，有預見地避開一切可以防患的風險，在投標前要對投標文件一一了解�？紤]工程設計與施工圖紙的完整性、不同專業工程設計的是否協調和合理、可索賠的條款、技術與規范、標準有何漏洞，把握和利用索賠機會、維護自身合法權益。施工索賠要采取一定的策略：如著眼于重大索賠；把握施工索賠重點（如工程變更、不利自然條件與業主違約）；采用不平衡報價策略；設置基線進度計劃策略等。
　　（5）建筑企業要建立造價資料積累體系，從已完工程中采集數據，要善于總結經驗及教訓。
　　四、結束語
　　實行工程量清單計價，產生的風險更明顯，因為目前我國的建筑市場不規范，配套管理措施不到位，使得人們對這種模式管理的認識遠遠不足，而且量價分離，市場的因素在其中占據了很大的成分，市場雖然有其一定的規律性，但也是千變萬化、不好把握的，因此無論從業主，還是承包商都應該重視工程量清單定價下的風險管理。
　　
　　參考文獻
　　[1]余江．論工程量清單計價模式下的風險管理[J]．科技資訊，2007（22）．
　　[2]盧丙力．工程量清單計價模式機制及承包商風險管理探討[J]．水運工程，2006（02）．

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