保險是國家對本國公民的一種社會保障制度，很多企業(yè)也都給員工設置了保險等福利待遇，農(nóng)村也針對一些城鄉(xiāng)居民有其合適的保險設置。本文是一篇保險論文范文，主要論述了蘇州城鄉(xiāng)一體化養(yǎng)老保險制度改革探索。

 　　摘 要：社會保障的重要組成部分之一就是養(yǎng)老保險，目前我國公民也越來越關注養(yǎng)老保險問題，隨著社會的不斷發(fā)展，城鄉(xiāng)二元結構漸漸出現(xiàn)很多方面的不足，城鄉(xiāng)一體化成為養(yǎng)老保險改革的大趨勢。本文就是基于蘇州市養(yǎng)老保險的基礎，根據(jù)其實施情況，對農(nóng)村養(yǎng)老保險和城鄉(xiāng)統(tǒng)籌進行深入探討，對蘇州市城鄉(xiāng)一體化的養(yǎng)老保險制度進行深入研究。

　　關鍵詞：統(tǒng)籌,一體化,養(yǎng)老保險制度

　　一、 蘇州養(yǎng)老保險的改革概述

　　(一)養(yǎng)老保險綜述

　　1.養(yǎng)老保險基本理論

　　所謂養(yǎng)老保險(或養(yǎng)老保險制度)是國家和社會根據(jù)一定的法律、法規(guī)，為解決勞動者在達到國家規(guī)定的解除勞動義務的勞動年齡界限，或因年老喪失勞動能力退出勞動崗位后的基本生活而建立的一種社會保險制度，即勞動者在達到法定退休年齡退休后，從政府和社會得到一定的經(jīng)濟補償、物質(zhì)幫助和服務的一項社會保險制度，是以社會保險為手段來保障老年人的基本生活為目的的一種社會保障制度，是社會保障制度的重要組成部分，是社會保險五大險種中最重要的險種之一。養(yǎng)老保險在到達法定年齡的老年人完全(勞動者與勞動單位脫離勞務關系)或基本(參加生產(chǎn)活動已不成為主要社會生活內(nèi)容)退出社會勞動之后才自動發(fā)生作用的，法定年齡各國有不同的標準，必須按照具體標準執(zhí)行。

　　2.我國養(yǎng)老保險存在的問題

　　我國的養(yǎng)老保險在日益發(fā)展，促進社會和諧穩(wěn)定的同時，也逐漸凸顯出一些問題，影響到了養(yǎng)老保險制度的完善，不利于養(yǎng)老保險的可持續(xù)發(fā)展，有待研究與解決。

　　首先表現(xiàn)在養(yǎng)老保險的覆蓋面上。我國的養(yǎng)老保險覆蓋面仍然不是很廣泛，特別是當前我國社會主義市場經(jīng)濟的條件下，多鐘經(jīng)濟成分共同發(fā)展，這就要求養(yǎng)老保險的覆蓋面足夠廣闊，發(fā)揮社會穩(wěn)定的作用。

　　其次，養(yǎng)老保險立法法律相對滯后，由于保險立法滯后，改革中的矛盾和問題不好解決。我國的基本養(yǎng)老保險擴面進展緩慢，近年來勞動保障部門雖然采取了許多有力措施推進擴面工作，但由于養(yǎng)老保險法未出臺，工作開展主要靠政策、規(guī)章和規(guī)范性文件，其力度不夠、手段不硬、措施不力，立法滯后現(xiàn)象凸現(xiàn)。

　　最后，我國的養(yǎng)老保險制度也在面臨人口老齡化的嚴峻挑戰(zhàn)。我國人口老齡化速度加快，是世界上老年人口最多的國家。據(jù)第五次人口普查，目前我國65歲及以上的老年人口已達8811萬人，到2030年，60歲及以上老年人口占總人口的比重將達到18.2%，絕對數(shù)超過2.5億人。由于人口老齡化與經(jīng)濟發(fā)展水平很不協(xié)調(diào)，一方面老年人的生活照料需求增多，另一方面家庭養(yǎng)老功能弱化，尤其在經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)，退休職工基本養(yǎng)老保障問題更加突出，急需完善的基本養(yǎng)老保險來解決。[3]

　　(二)蘇州一體化養(yǎng)老保險的改革背景

　　蘇州由于城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險發(fā)展較早，社會保障建設起初就主要傾向于城鎮(zhèn)，城鎮(zhèn)的優(yōu)先發(fā)展使得城鎮(zhèn)擁有較高的養(yǎng)老保障水平。在蘇州飛速發(fā)展的同時，發(fā)展中也面臨著一些問題，主要體現(xiàn)在城鄉(xiāng)經(jīng)濟發(fā)展部平衡、不全面發(fā)展模式需要調(diào)整優(yōu)化;并且農(nóng)民的生活水平低于城市，在公共服務方面，農(nóng)村與城市之間仍然有較大的差距，這種結構的不合理，急需要進行城鄉(xiāng)結構一體化的改革。城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險強制實施，不僅保障他們的權利而且減少勞動者本身的繳費基數(shù)，而且城鎮(zhèn)的養(yǎng)老保險制度也越來越完善，而農(nóng)村社會養(yǎng)老保險只限于有條件的地區(qū)，況且正處于制度改革時期，原來的養(yǎng)老保險的保障低，不能夠保障農(nóng)民的生活，并且“多投多保、少投少保、不投不保”完全積累制度給養(yǎng)老保險基繳費金的籌集壓力加大，農(nóng)民原本收入就低，靠土地生活，又得不到法律約束，自然投保的農(nóng)民就相對有限，同時有面臨人口老齡化等其他問題，因此，農(nóng)村養(yǎng)老保障的轉變，對實現(xiàn)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌甚至一體化就頗為重要了[4]。蘇州一體化養(yǎng)老保險改革的背景具體有：

　　(1)工業(yè)化與城市化和城市化的快速發(fā)展，為破解城鄉(xiāng)二元結構提供制度基礎。20世紀80年代，蘇州鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)飛速發(fā)展，推動了蘇州經(jīng)濟從農(nóng)業(yè)為主向工業(yè)為主轉變。

　　(2) 蘇州經(jīng)濟發(fā)展迅速，為農(nóng)村發(fā)展提供資金支持。經(jīng)過30多年的改革開放，蘇州經(jīng)濟快速發(fā)展，財政實力不 斷龐大，人民生活不斷提高，已經(jīng)初步具備了城市支持農(nóng)村、工業(yè)反哺農(nóng)業(yè)的經(jīng)濟基礎。

　　(3)蘇南模式為城鄉(xiāng)一體化提供物質(zhì)基礎。以鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和集體經(jīng)濟為特征的蘇南模式.推動了蘇州農(nóng)村全面建設，基礎設施與公共服務框架初步成型，為推進城鄉(xiāng)一體化改革提供一定的物質(zhì)基礎。蘇州農(nóng)村的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)主導經(jīng)濟收入，占60%以上，除此之外，村級集體經(jīng)濟發(fā)展愈發(fā)迅猛，因為農(nóng)村集體經(jīng)濟和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)承擔了村內(nèi)的公共設施文化等，所以蓬勃發(fā)展的集體經(jīng)濟和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)為農(nóng)村發(fā)展提供了豐厚的物質(zhì)基礎[4]。

　　(三)蘇州養(yǎng)老保險制度的改革現(xiàn)狀

　　近三年來，蘇州市 按照統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展的要求，整體推進城鄉(xiāng)一體化建設，逐步形成了以城帶鄉(xiāng)、城鄉(xiāng)聯(lián)動的發(fā)展格局。在城鄉(xiāng)一體化的理論指導下，根據(jù)蘇州目前的就業(yè)情況是企業(yè)類職工占就業(yè)者的大多數(shù)的現(xiàn)狀，蘇州采用的做法是將盡可能多的農(nóng)村戶口的但是在城鄉(xiāng)企業(yè)就業(yè)的勞動者納入到城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險中去，具體方式是對在各類企業(yè)的農(nóng)村勞動者必須要求其參加城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險。基本養(yǎng)老保險費繳費工資基數(shù)按全市上年在崗職工平均工資一定比例或換算成絕對額確定，起步第一年按40%確定，以后逐年提高4—5個百分點，經(jīng)過4年左右的過渡，就按照城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的執(zhí)行[6]。

　　蘇州市強制農(nóng)民參加養(yǎng)老保險，這樣有助于實現(xiàn)人人老有所養(yǎng)，農(nóng)村養(yǎng)老保險廣覆蓋的目標。具體強制方法是符合領取養(yǎng)老金的老人的直系親屬必須參與養(yǎng)老保險，否則就不能享受養(yǎng)老金補貼，而處于繳費年齡段的對象，本人必須參保，否則以后不能享受養(yǎng)老保險金待遇。

　　二、蘇州城鄉(xiāng)一體化養(yǎng)老保險改革存在的問題

　　(一)蘇州一體化養(yǎng)老保險改革的制度障礙

　　在近幾年的發(fā)展之中，蘇州城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險制度已走上正軌愈發(fā)完善，蘇州農(nóng)村養(yǎng)老保險的制度創(chuàng)新已經(jīng)取得了顯著成效，并且建立了獨特的優(yōu)勢，但是在蘇州農(nóng)村養(yǎng)老保險的發(fā)展中，解決了一些老問題，也出現(xiàn)了一些新問題，等待解決與完善。首先就是政府的公共政策還不夠完善，主要體現(xiàn)著一下幾個方面[7]：

　　1.政策缺乏發(fā)展的可持續(xù)性和指導性

　　雖然蘇州政府已經(jīng)指定了許多農(nóng)村養(yǎng)老保險的政策制度，但是這些政策制度缺乏可持續(xù)性。比如，伴隨農(nóng)民收入的不斷提高，養(yǎng)老金能否及時跟上收入提高的速度，農(nóng)村養(yǎng)老保險金是否具備抗風險能力，農(nóng)村養(yǎng)老保險是否能和家庭養(yǎng)老、土地養(yǎng)老相互連接相互作用等等。缺乏政策指導還會帶來一個問題就是廣大群眾不了解政策，不清楚自己應不應該參保，能夠得到怎樣的保障。

　　2.法律、法規(guī)的相對滯后

　　法律法規(guī)的強制性有助于政策的更好執(zhí)行，也有助于完善保障體系。但是，全國性的法律法規(guī)除了《縣級農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基本方案(試行)》意外，尚未明確農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的法律地位，并且，目前蘇州的制度設計并沒有法律上的保證，所以制度的推行仍然具有很大的不穩(wěn)定性。

　　3.歷史原因，舊思想根深蒂固

　　在我國長期的歷史發(fā)展中，逐漸形成的是城鄉(xiāng)二元結構，相對于農(nóng)村，城鎮(zhèn)有著更加完善的養(yǎng)老保險體系，而農(nóng)村養(yǎng)老保險相當不完善，保險制度多樣化，保障水平多層次，不同地區(qū)有不同的養(yǎng)老保險模式，貧困地區(qū)還沒有得到實施農(nóng)村養(yǎng)老保險，由于農(nóng)村養(yǎng)老保險的發(fā)展沒有統(tǒng)一的法律規(guī)范和一個全國性規(guī)范化的規(guī)章制度，導致了其脫離城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度，阻礙一體化推行的進程。

　　(二)蘇州一體化養(yǎng)老保險改革的運行障礙

　　在蘇州一體化養(yǎng)老保險改革的推行過程中，各種問題也隨著時間的推移逐漸暴露出來，主要體現(xiàn)在[7]：

　　1.保障水平偏低

　　“廣覆蓋、低門檻、低標準、保障農(nóng)民基本生活’’的基本原則是蘇州政府所遵循的。目前，農(nóng)村養(yǎng)老保險的人均月發(fā)放額在100一130元之間，和蘇州農(nóng)村居民最低生活保障的200元還有一定的差距。和城市相比，蘇州城市養(yǎng)老金發(fā)放額平均在1000多元而農(nóng)村養(yǎng)老金才100多元。蘇州農(nóng)村社會養(yǎng)老保險在籌資繳費工資基數(shù)上參照城鎮(zhèn)標準的50%，但養(yǎng)老金的待遇不到城鎮(zhèn)的20%，不能體現(xiàn)社會公平原則。

　　2.基金管理不規(guī)范，保值增值難

　　為了農(nóng)村養(yǎng)老保險的持續(xù)不斷發(fā)展，以及面對各種各樣的風險，養(yǎng)老保險基金的運營和管理顯得極為重要。基金管理的問題不僅農(nóng)村存在，城鎮(zhèn)同樣也顯得緊迫。目前蘇州的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金仍作為預算外資金采用“收支兩條線”的管理辦法，這種方法可以增加財政收入，但是對社會保險經(jīng)辦機構征繳的社會保險基金和發(fā)放情況是否屬實，財政和銀行部門就難以把握。

　　3.管理技術性障礙

　　目前，蘇州存在著大量的農(nóng)民進城務工，由于農(nóng)民工工作場所和收入都不穩(wěn)定，必須建立一套適合流動人口的養(yǎng)老保險體制，來適應人口的流動性。但是蘇州還沒有建立起統(tǒng)一的養(yǎng)老保險賬戶，蘇州各地沒有實現(xiàn)社保機構的網(wǎng)絡資源共享，不能做到養(yǎng)老保險的轉移，這些都給流動人口的養(yǎng)老保險帶來一定的影響和麻煩，同時也阻礙了城鄉(xiāng)養(yǎng)老保障一體化的實現(xiàn)。

　　三、完善蘇州城鄉(xiāng)一體化養(yǎng)老保險改革的對策

　　針對于蘇州城鄉(xiāng)一體化養(yǎng)老保險改革中存在的種種問題，應加快制定有利于蘇州城鄉(xiāng)一體化進一步完善和發(fā)展的對策，逐步解決存在的問題，使蘇州城鄉(xiāng)一體化養(yǎng)老保險制度愈加完善，促進社會和諧穩(wěn)定。

　　1.在城鄉(xiāng)一體化的指導下大力發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟，促進農(nóng)民增收。大力發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟、增加農(nóng)民收入是農(nóng)村養(yǎng)老保障的基礎。目前蘇州農(nóng)村養(yǎng)老保險金的籌資主要是靠農(nóng)民交納保費、各類企業(yè)扶持、政府補貼的形式實現(xiàn)，但是農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展壯大和農(nóng)民收入逐步提高才是養(yǎng)老保險發(fā)展的長久之策。所以，蘇州政府應大力支持農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展，推動現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，推行惠農(nóng)政策[10]。

　　2.提高政府責任，加大財政支持。保障老年人的生活是政府應當承擔的基本責任，養(yǎng)老保險作為社會保險的重要組成部分，應是政府財政的重要支出項目。蘇州經(jīng)濟近些年來的飛速發(fā)展中，農(nóng)村與城市的發(fā)展相較不成比例，農(nóng)村發(fā)展相對滯后，與城市差距越來越大，這種差距不利于社會穩(wěn)定與經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展，所以政府應加大財政支持，提高重視，提高養(yǎng)老保險金水平以及抵御風險能力，保證農(nóng)民的參保積極性。

　　3.加強基金監(jiān)管力度，建立基金監(jiān)管體系。養(yǎng)老保險基金必須得到規(guī)范的監(jiān)督管理，使得養(yǎng)老保險基金確實用之安全得當，穩(wěn)定保值增值。蘇州市政府應設立專門專業(yè)的基金監(jiān)管機構，設立由繳費人、受益人以及社會公益組織共同組成的非官方監(jiān)督機構相結合的政府、社會、事業(yè)經(jīng)辦機構之間相互監(jiān)督、相互制約、全面監(jiān)督的養(yǎng)老保險監(jiān)督機構，保障基金安全[11]。

　　4.拓展基金籌集方式，建立市場化基金運營模式蘇州現(xiàn)行的農(nóng)村養(yǎng)老保險基金的來源主要是由個人籌資、集體繳納和政府補貼構成的。除了這三種主要方式以外，蘇州政府可以推行更多的籌資方式，比如像城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險一樣制定合適的繳費基數(shù)和靈活的繳費期限，鼓勵提高個人繳費的標準，出臺各種優(yōu)惠政策提高農(nóng)民的參保積極性等等。在基金的運營方面，如果單純由政府一手包辦，會帶來基金運營的低效率，如果加入市場化運作，必然會提高運營效率，有利于養(yǎng)老保險基金的保值增值。

　　5.促進農(nóng)村老年福利事業(yè)的發(fā)展。在農(nóng)村興辦老年福利事業(yè)應逐步納入到政府福利建設的進程當中，政府應積極利用各種社會力量興辦福利設施和老年服務產(chǎn)業(yè)，用多樣的方式為老年人提供各種服務。目前蘇州在老年人尤其是農(nóng)村老人的福利事業(yè)方面投入微小，應將農(nóng)村養(yǎng)老設施建設列入農(nóng)村社會事業(yè)發(fā)展的總體規(guī)劃中去，除了提供更多的福利設施之外，也硬注意精神文化建設，提供多種多樣的文化娛樂活動，豐富老年人的生活[12]。

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　　作者簡介：姓名 王昕廬(1991-),女,江蘇鎮(zhèn)江人，碩士在讀。研究方向 兒童社會工作

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