摘要:本文介紹了監理工程師處理費用索賠的原則及方法，應注意的問題及如何減少索賠事項的發生。

　　關鍵詞:監理工程師,費用索賠,合同,公正,減少索賠,預測和分析

　　費用索賠是當事人在合同施工過程中，根據法律、合同規定及慣例，對不應由自己承擔責任的情況造成的經濟損失，向合同的另一方當事人提出給予賠償或補償要求的行為。在工程建設的各個階段，都有可能發生費用索賠。就監理工程師而言學會分析索賠發生的原因，分清索賠的類型，進而防止費用索賠的發生，是十分重要和必要的;監理工程師對費用索賠的處理，不僅是監理工程師的一項必備業務技能，也是監理工作中“公正”原則的具體體現。

　　1 監理工程師處理費用索賠的原則

　　1.1公正性

　　監理工程師在工程索賠處理當中必須嚴格遵守法律規定、正確執行合同文件，從事實出發，實事求是，堅持公正的立場，公平合理地行使自己的權利，以沒有偏見的方式解釋和履行合同。首先，監理工程師要從工程整體效益和工程總目標的角度來考慮和處理索賠，索賠的處理和解決，不能損害工程的整體效益和違背工程的總目標;其次，要按照合同的約定行事，合同是規定當事人權力和義務的文件，是施工過程中的最高行為準則，作為監理工程師更應該按照合同辦事，準確地理解合同，正確地執行合同，在工程索賠的整個處理過程中，應始終貫穿合同精神;最后，要從事實出發，實事求是，按照合同的實際實施過程、索賠事件的客觀實際情況、承包商的實際損失和所提供有力的證據作出判斷。既要維護業主的合法權益，也不損害承包單位的正當權益，在參與索賠事件的處理過程必中須嚴肅調查研究，嚴格確定索賠款。

　　1.2及時性

　　為了減少承包人的費用索賠幾率，防止干擾事件的擴大，監理工程師應在合同規定的具體時間，或“在合理的期限內”及時下達通知、指令表示認可等。同時要對費用索賠通知認真研究、密切注意干擾事件的發生，，掌握第一手資料，為以后分析、評價和反駁承包商的索賠做好準備。否則，會加大雙方的不理解與矛盾，造成索賠的解決困難。

　　1.3一致性

　　對合同雙方應及時進行溝通和協調，使費用索賠的結果達成一致，利于后續工作;否則就會導致索賠爭執升級，造成合同雙方更大的損失。

　　1.4誠信性

　　誠信是監理工作的基本原則之一，也是監理工程師必備的職業道德。費用索賠的合理解決，不僅符合監理工程師的工作目標，也使承包商按合同規定得到相應的補償。監理工程師應以謹慎勤奮的工作態度，主動積極的工作精神向業主提供與其水平相適應的服務，客觀公正地處理工程費用索賠。監理工程師的誠實和信用有時對費用索賠能否得到合理解決起著決定性的作用。

　　2 監理工程師處理費用索賠的依據

　　2.1國家有關的法律、法規和工程所在地的地方法規。

　　2.2本工程的施工合同文件。

　　2.3國家、部門和地方有關的標準、規范和定額。

　　2.4施工合同履行過程中與索賠事件有關的憑證。

　　3 當承包單位提出費用索賠的理由同時滿足以下條件時，監理工程師應予以受理

　　3.1索賠事件造成了承包單位直接經濟損失。

　　3.2索賠事件是由于非承包單位的責任發生的。

　　3.3承包單位已按照規定的期限和程序提出費用索賠申請表，并附有索賠憑證材料(費用索賠申請表格式應符合要求)。

　　4 監理工程師在審核費用索賠時首先應該分清可索賠費用及不可索賠的費用

　　4.1可索賠費用的組成

　　可索賠費用包括兩大方面：支出的額外成本和失掉的可得利潤。兩類費用可細分如下：

　　(1)支出的額外成本，包括：①由事件直接引起的額外成本，由人工費、材料費、施工設備費、現場管理費、總部管理費組成;②由合同延期帶來的額外時間相關成本，包括現場延期管理費和總部延期管理費;③由事件間接引起的額外成本，包括融資成本(借款利息、墊支利息、遲付款利息)和保險費等。

　　(2)失掉的可得利潤，包括：①消減合同工程量導致失掉的可得利潤;②終止合同導致失掉的可得利潤。

　　當然，也不是說每一起索賠事件的可索費用均包括上述各個方面，例如：如果索賠事件并未導致合同工期延長，則可索賠費用就不包括因合同延期帶來的額外時間相關成本;如果終止合同不是由于業主違約造成的，則可索賠費用就不包括因終止合同而使承包商失去的預期利潤。所以具體到某一索賠事件，可索賠費用的構成還得根據事件的實際情況和按合同責任去認真分析，從而做出正確的判斷。

　　4.2不可索賠費用的組成

　　以下這些與索賠事件有關的費用，按慣例是不可索賠的，包括：承包商為進行索賠所支出的費用;因事件影響而使承包商調整施工計劃，或修改分包合同等而支出的費用;因承包商不當行為或未能盡最大努力搶救而擴大的損失;索賠金額在合理的處理期內的利息。

　　5 費用索賠的計算方法

　　費用索賠的計算方法主要有兩種

　　5.1修正費用法

　　修正的內容主要有：一是計算索賠金額的時期僅限于受事件影響的時段，而不是整個工期;二是只計算在該時段內受影響項目的費用，而不是全部工作項目的費用;三是不直接采用原合同報價，而是采用在該時段內如未受影響而完成該項目的合理費用。根據上述修正，可比較合理的計算出因索賠事件影響而實際增加的費用。

　　5.2實際費用法

　　實際費用法又稱分項法，根據索賠事件所造成的損失或成本增加，按費用項目逐項進行分析、計算索賠金額的方法。這種方法比較復雜，但能客觀的反應承包商的實際損失，比較合理，易于被當事人接受，在工程中被廣泛采用。

　　由于索賠費用組成的多樣化，不同原因引起的索賠，承包商可索賠的具體費用內容有所不同，監理工程師在處理索賠問題時必須具體問題具體分析。

　　6 在審查費用索賠計算的過程中，監理工程師要注意以下問題

　　6.1合同協議書中工程量表中的單價是一個綜合單價，其中不僅含有直接費，還包括間接費、利潤等項目的攤銷成本，在索賠計算中不易重復計費。

　　6.2在計算停工損失中人工費時，不應以計日工費計算，通常采取人工單價乘以乘以折算系數計算。閑置人員在此期間的獎金、福利等報酬不應計算在內。

　　6.3在計算機械設備臺班停滯費時，不能按機械設備臺班費計算，因為機械設備臺班費中包括了設備使用費。如機械設備是承包商租賃的，一般按實際臺班租金加上每臺班分攤的機械調進調出費用計算;如承包商自有設備，一般按臺班折舊費計算。

　　6.4要正確區分停工損失與臨時改變工作內容或工作方法而引起的功效降低損失，凡改做其他工作的，不能按停工損失損失計算，但可以給予補償降效損失。

　　6.5一般說，對由于工程范圍的變更和施工條件變化引起的索賠，承包商是可以列入利潤的。但對于工期損失的索賠，由于利潤通常是包括在每項實施工程內容價格之內的，而延誤工期并未消減某些工程項目的實施，而導致利潤減少。所以一般在工期索賠中不能加進利潤損失。

　　7 監理工程師對承包商費用索賠處理的其它注意事項

　　7.1索賠是有時限的，一般而言，承包商向監理工程師遞交了最終結算支付申請后，所有索賠即自動全部中止。同時，如上所述，承包商未按規定的程序和時限提出索賠報告，將自動失去索賠的權利。

　　7.2索賠金額計算時，不得使承包商因索賠事件而獲得額外收益，即不得考慮利潤。這點應注意與失掉的可得利潤計算相區別。如因業主責任，使承包商已拌好的1m3砼不能使用，計算索賠金額時只能計算攪拌該砼的材料費、機械使用費、人工費和管理費，而不計利潤。

　　7.3監理工程師在施工過程中應系統地積累記錄資料，是有效、公正處理承包商費用索賠的基礎。

　　8 索賠的反駁與反索賠

　　8.1索賠的反駁

　　對索賠的反駁主要是監理工程師要掌握工程建設過程中的第一手直接的證據材料，站在公正的立場上，對各種不合理索賠或索賠中不合理部分進行反駁。

　　在索賠事項符合合同條款的前提下，對承包單位的索賠提出質疑的情況通常有：

　�、偎髻r事項不屬于發包人或監理工程師的責任，而是與承包人有關的其他第三方的責任。②發包單位與承包單位共同負有責任，承包單位必須劃分和證明雙方責任大小。③事實依據不足。④合同依據不足。⑤承包單位未遵守意向通知的要求。⑥合同中的開脫責任條款已經免除了發包人的補償責任。⑦承包單位以前已經放棄(明示或暗示)了索賠要求。⑧承包單位沒有采取措施避免或減少損失。⑨承包單位必須提供進一步的證據。⑩損失計算夸大。

　　8.2反索賠

　　反索賠就是監理工程師在處理索賠事件時，按照施工合同條款賦予監理工程師的權利，協助業主單位對承包單位違約的行為，提出反索賠要求，以維護發包方的合法權益。如：工程質量缺陷索賠，承包商不履行的保險費用索賠，對超額利潤的索賠，對指定分包商的付款索賠，發包方合理終止合同或承包單位不正當放棄工程的索賠。

　　9 減少費用索賠的措施

　　從索賠涉及的內容看，一類是非業主原因的索賠，如一個有經驗的承包商無法預見的外界障礙，物價上漲，法規的變更。另一類是業主原因的索賠，如業主未及時提供圖紙，未按時按量撥款。前者對于監理來說一般是無能為力的，而后者通過監理的工作是可以減少乃至避免的。為此監理工程師應采取如下措施：

　　9.1項目開工前，提醒業主做好充分準備工作。避免由于業主項目開工準備不充分、違反基建程序，在資金還沒有到位，設計沒有完成，征地、拆遷未就緒的情況下匆匆開工，造成承包商停工、窩工、返工、機械設備閑置和材料積壓而帶來的索賠。業主只要把開工前的準備工作做充分，嚴格按基建程序辦事，這類索賠是可以避免的。

　　9.2提示業主要選擇合適的承包合同類型。承包合同有總價合同、單價合同、成本加酬金合同。不同類型的合同有各自的特點和適應范圍，恰當地選擇合同類型可以減少乃至避免索賠。如總價合同要求有明確的施工圖紙，而單價合同則不要求那么嚴格，因此僅有擴大初步設計的情況下，選用單價合同則會減少許多麻煩。

　　9.3提示業主在簽訂施工合同時，提高合同意識，完善合同條款。在不違反公平原則的基礎上，可以通過專用合同條款對一些情況加以限定，如可以規定付款的時間，以減少索賠。

　　9.4監理工程師行為要得當，避免發生因監理原因的索賠。

　　9.5監理工程師通過質量預控和工序認可保證工程質量。要做好監理的日記，一旦發生索賠事件，可以減少扯皮。索賠事件發生后，要及時處理，防止出現“積案”，影響各方職責的履行。

　　10 在施工合同的形成和實施過程中監理工程師應當做到以下三點

　　10.1監理工程師應預測和分析導致費用索賠的原因和可能性

　　監理工程師在起草文件、下達指令、作出決定、答復請示時都應注意到完畢性和嚴密性;在頒發圖紙、作出計劃和實施方案時，都應考慮其正確性和周密性，應對監理的行為后果作出預測，避免疏漏，以克服由于工作失誤而造成合同一方的索賠，同時應預測干擾事件發生的可能、發生后的影響和損失大小。監理工程師應按照預控原則，盡量不發生或少發生費用索賠事件，減少業主損失。如采用風險預測及防范措施，防止干擾合同管理的情況發生;如已經發生時采取措施減少影響與損失。

　　10.2監理工程師通過有效的合同管理減少和避免費用索賠事件的發生

　　監理工程師應加強對合同條款的總體分析，要有一個明確的概念，一條清晰的思路，對任一項索賠的提出，都能及時正確地判斷出責任者;通過對合同的監督和跟蹤，不僅可以及早發現干擾事件，也可采取措施降低干擾事件的影響，減少雙方損失，使合同雙方建立一個良好的合作環境，使合同實施順利進行。

　　10.3公正地處理和解決費用索賠

　　索賠的合理解決，是指承包商得到按合同規定的合理補償，而業主又不多支付，合同雙方都心悅誠服，對解決結果表示滿意，能夠繼續保持友好合作關系。

　　11 索賠實例

　　某工程建設項目的施工合同總價為7000萬元，合同工期14個月，在開始施工1個月時，由于業主對原設計進行修改，使施工單位停工待圖1個月;在基礎施工時，施工單位為保證工程質量，自行將原設計要求的混凝土強度由C15提高到C20。工程竣工結算時，施工單位提出如下索賠要求(除題中所含數據外，其余假定為實際發生數)：

　　(1)由于業主修改設計圖紙，使施工單位停工1個月的損失：

　　人員窩工費用損失=月工作日×每日工作班數×延誤月數×工日費×每班工作人數=22×2×1×25×40=4.40(萬元)

　　機械設備閑置費用損失=月工作日×每日工作班數×延誤月數×機械臺班費×每班機械臺數=22×2×1×800×6=21.12(萬元)

　　現場管理費=合同總價÷工期×現場管理費率×延誤時間

　　=7000÷14×1%×1=5(萬元)

　　公司管理費=合同總價÷工期×公司管理費率×延誤時間

　　=7000÷14×6%×1=30(萬元)

　　利潤=合同總價÷工期×利潤率×延誤時間=7000÷14×7%×1=35(萬元)

　　(2)由于基礎混凝土強度的提高導致費用增加10萬元。

　　合計：105.52萬元

　　問題：

　　(1)施工單位的索賠要求是否成立?為什么?

　　(2)假設施工單位按照規定的索賠程序提出索賠要求，索賠費用的計算是否正確?

　　答題要點：

　　(1)施工單位的索賠要求不成立。因為不符合索賠程序。施工單位應當在索賠事件發生以后的28天之內，向監理工程師提交索賠意向通知，向監理工程師和業主表達索賠的愿望和要求。一旦超過28天期限，監理工程師和業主就有權拒絕承包商就此事件提出的任何索賠要求。本工程的施工單位是在竣工結算時才提出索賠要求，顯然已超過了索賠有效期限。

　　(2)假設施工單位按照規定的索賠程序提出索賠要求，業主對由于修改設計圖紙，使施工單位停工1個月的損失費用應給予補償。但索賠費用的計算不合理。

　　人工費不應按工日計算，若改做其他工作，可根據工地具體情況，僅考慮由于生產效率下降而導致的費用增加。若降效損失按60%計算，則窩工費用損失為4.40×60%=2.64萬元。

　　機械設備閑置費用損失不應按機械臺班費計算，而應根據國家有關定額，僅計算相應機械設備的折舊費用。假設機械設備的折舊費用為500元/臺班，則機械設備閑置費用損失=22×2×1×500×6=13.20萬元。

　　現場管理費、公司管理費不能以合同總價為基數乘以相應費率，因為合同總價中不僅包括直接費，還有間接費、利潤等。而應以直接費用為基數乘以相應的管理費率計算。若本工程直接費為5000萬元，則：

　　現場管理費=5000÷14×1%×1=3.57(萬元)

　　公司管理費=5000÷14×6%×1=21.43(萬元)

　　利潤已包括在各項實施工程內容的價格之內，延誤工期并未削減某些工程項目的實施而導致利潤減少。因而利潤不予補償。

　　對于施工單位提高基礎混凝土強度而導致的費用增加10萬元，是屬于施工單位本身所采取的技術措施，不是業主方的要求，也不是設計、合同和規范的要求，不予補償。應由施工單位自己承擔。

　　綜上，施工單位的合計索賠金額應為：40.84萬。

　　12 結語

　　費用索賠是合同管理中比較敏感但又不能回避的工作。合同履行過程中，由于外界環境的變化或非承包商自身原因出現的一些干擾，均可能引起索賠。監理工程師作為業主進行合同管理的代表，可以在索賠工作中發揮積極的作用，按照以合同為依據和實事求是的原則，合理地處理承索賠要求，界定索賠事件的責任方、確定合理的索賠額度，使業主、承包商雙方都能接受，避免形成合同糾紛或爭執。

　　參考文獻

　　[1]《建設工程合同管理》，全國監理工程師培訓考試教材。

　　[2]《建設工程投資控制》，全國監理工程師培訓考試教材。

　　[3] 建設工程施工合同示范文本